Jahressteuerbescheinigung: Was drinsteht und wofür Sie sie brauchen

✓ Geprüft am 09.11.2026Rechtsstand 2026Quellen

Die Jahressteuerbescheinigung fasst zusammen, was bei Ihrer Bank in einem Kalenderjahr steuerlich passiert ist: Kapitalerträge, genutzter Freibetrag, Verluste und die einbehaltenen Steuern. Sie brauchen sie, wenn Sie Kapitalerträge in der Anlage KAP angeben. Die Bank muss sie nach amtlichem Muster ausstellen (§ 45a Abs. 2 EStG) – manche Banken schicken sie nach Jahresende von selbst.

Auf einen Blick

Rechtsgrundlage: § 45a Abs. 2 EStG, amtliches Muster des BMF
Pflicht der Bank: auf Verlangen; elektronisch erlaubt, Papier auf Anforderung
Umfang: eine Bescheinigung für alle Konten und Depots bei der Bank
Zeitpunkt: nach Jahresende; je nach Bank Februar bis Mai
Gebraucht für: Anlage KAP, Günstigerprüfung, Überblick über den Freibetrag
Einreichen: nur, wenn das Finanzamt sie anfordert – aufbewahren

Was steht in der Jahressteuerbescheinigung?

Inhalt und Reihenfolge schreibt das Bundesfinanzministerium vor (Muster I im BMF-Schreiben vom 16.05.2025). Zeilen ohne Inhalt darf die Bank weglassen. Die wichtigsten Angaben:

Angabe	Was sie bedeutet
Höhe der Kapitalerträge	alle Erträge des Jahres nach Verrechnung mit Verlusten, vor Abzug des Freibetrags
davon Gewinne aus Aktienveräußerungen	Teil der Erträge, der aus Aktienverkäufen stammt
Ersatzbemessungsgrundlage	Gewinn, den die Bank pauschal ansetzen musste, weil ihr die Kaufkosten fehlten (häufig nach Depotwechsel)
Nicht ausgeglichene Verluste	nur ausgefüllt bei einer Verlustbescheinigung – getrennt nach Aktien und sonstigen Verlusten
In Anspruch genommener Sparer-Pauschbetrag	wie viel von Ihrem Freistellungsauftrag diese Bank genutzt hat
Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer	was die Bank tatsächlich ans Finanzamt abgeführt hat
Ausländische Steuer	angerechnete und noch nicht angerechnete Quellensteuer, etwa auf US-Dividenden

Neben jedem Betrag steht die passende Zeile der Anlage KAP. Die Zeilennummern ändern sich gelegentlich von Jahr zu Jahr – nehmen Sie deshalb immer die Bescheinigung und das Formular desselben Jahres.

Ab Erträgen, die nach dem 31.12.2026 zufließen, trägt die Bescheinigung zusätzlich eine Ordnungsnummer im Briefkopf (BMF-Schreiben vom 16.05.2025).

Wofür brauchen Sie die Jahressteuerbescheinigung?

Zu viel Steuer zurückholen: Der Freibetrag lag bei der falschen Bank, oder Sie haben gar keinen Freistellungsauftrag erteilt. Mit der Bescheinigung beantragen Sie in der Anlage KAP die Überprüfung des Steuereinbehalts (§ 32d Abs. 4 EStG).
Günstigerprüfung: Liegt Ihr persönlicher Steuersatz unter 25 %, brauchen Sie die Bescheinigungen aller Banken. Mehr unter Günstigerprüfung.
Verluste verrechnen: Steht bei einer Bank ein Verlust, bei einer anderen ein Gewinn, kommt die Verlustbescheinigung dazu.
Kirchensteuer nachzahlen: Hat die Bank wegen eines Sperrvermerks keine Kirchensteuer abgezogen, setzt das Finanzamt sie anhand der Bescheinigung fest.
Freibetrag neu aufteilen: Die Zeile „in Anspruch genommener Sparer-Pauschbetrag“ zeigt je Bank, wie viel Freibetrag tatsächlich gebraucht wurde. Daraus planen Sie die Aufteilung fürs nächste Jahr – zum Beispiel mit dem Rechner.

Wann kommt die Jahressteuerbescheinigung?

Das Gesetz nennt keinen festen Termin. Die Bank kann die Bescheinigung erst nach dem 31. Dezember erstellen. Wann sie kommt, legt jede Bank selbst fest. Drei Beispiele von den offiziellen Bankseiten:

Bank	Zeitpunkt laut Bank	Weg
Renault Bank direkt	für 2026 spätestens Ende Februar 2027	automatisch, kostenfrei ins Online-Postfach, wenn Zinsen angefallen sind
Openbank (früher Santander)	Mitte bis Ende Februar	automatisch per Post, wenn mehr als 5 € Kapitalertragsteuer gezahlt wurden oder Wertpapiere bestehen; sonst online beantragen
Scalable Capital	für 2025 voraussichtlich bis Ende April 2026	elektronisch in die Mailbox

Die Termine liegen also zwischen Februar und Mai. Fragen Sie Ihre Bank, bevor Sie die Steuererklärung früh im Jahr abgeben wollen.

Keine Bescheinigung bekommen – was tun?

Online-Postfach prüfenViele Banken stellen die Bescheinigung elektronisch bereit. Das ist ausdrücklich erlaubt; auf Papier muss die Bank sie nur auf Anforderung schicken (§ 45a Abs. 2 Satz 2 EStG).
AnfordernHat die Bank keine erstellt, verlangen Sie sie. Rechtlich muss sie die Bescheinigung „auf Verlangen“ ausstellen – auch wenn gar keine Steuer abgezogen wurde.
Bei Ehepaaren den Partner fragenBei gemeinsamem Freistellungsauftrag bekommt manchmal nur ein Partner die Bescheinigung. Scalable Capital schreibt zum Beispiel, dass sie nur die Person erhält, die den Auftrag erteilt hat.
Bei Depotwechsel zwei Bescheinigungen erwartenWechselt das Depot im Lauf des Jahres die Bank, gibt es für dieses Jahr zwei Bescheinigungen – je eine pro Depot.

Duplikat kann Geld kosten: Die Renault Bank direkt verlangt für eine Zweitschrift 7,90 €, bei Openbank sind Kopien laut Preisverzeichnis kostenpflichtig. Speichern Sie das PDF deshalb gleich nach Erhalt.

Bescheinigung falsch – wer korrigiert?

Stimmt ein Betrag nicht, wenden Sie sich zuerst an die Bank. Nur sie kann die Bescheinigung berichtigen; eine berichtigte Fassung trägt einen Hinweis darauf. Wie die Anlage KAP aufgebaut ist und wann sie Pflicht ist, steht unter Kapitalerträge in der Steuererklärung.

Häufige Fragen

Muss ich die Jahressteuerbescheinigung ans Finanzamt schicken?

Nein, nicht automatisch. Sie übertragen die Werte in die Anlage KAP und bewahren die Bescheinigung auf. Das Finanzamt kann sie anfordern.

Bekomme ich für jedes Konto eine eigene Bescheinigung?

Nein. Grundsätzlich stellt die Bank eine einzige Jahressteuerbescheinigung für alle Ihre Konten und Depots aus. Nur bei geänderten Steuermerkmalen im Lauf des Jahres darf sie das Jahr auf mehrere Bescheinigungen aufteilen.

Ich brauche keine Steuererklärung – brauche ich die Bescheinigung trotzdem?

Zum Abgeben nicht. Sie ist aber die beste Übersicht, wie viel Freibetrag Sie bei welcher Bank verbraucht haben. Wer den Überblick verloren hat, findet Hilfe unter Überblick verloren.

Ist die Jahressteuerbescheinigung dasselbe wie die Verlustbescheinigung?

Es ist dasselbe amtliche Muster. Bei der Verlustbescheinigung kreuzt die Bank zusätzlich „Verlustbescheinigung“ an und füllt die Zeilen für nicht ausgeglichene Verluste aus. Dafür müssen Sie bis zum 15. Dezember einen Antrag stellen.