Freistellungsauftrag für den Bausparvertrag: Zinsen steuerfrei kassieren
Guthabenzinsen aus einem Bausparvertrag sind Kapitalerträge. Die Bausparkasse zieht darauf Kapitalertragsteuer ab, wenn Sie bei ihr keinen Freistellungsauftrag erteilt haben. Der Auftrag muss bei der Bausparkasse selbst liegen – ein Auftrag bei Ihrer Hausbank gilt dort nicht – und zählt zum gemeinsamen Freibetrag von 1.000 € (Ehepaare 2.000 €).
Auf einen Blick
- Steuerpflichtig
- Guthabenzinsen in der Ansparphase
- Steuersatz
- 26,375 %, mit Kirchensteuer 27,82 % bzw. 27,99 %
- Wo erteilen
- Bei der Bausparkasse, die den Vertrag führt
- Mehrere Verträge
- Ein Auftrag gilt für alle Verträge bei derselben Bausparkasse
- Freibetrag
- Teil der 1.000 € / 2.000 € Sparer-Pauschbetrag, nicht zusätzlich
Warum Bausparzinsen versteuert werden
Ein Bausparvertrag ist in der Ansparphase eine Geldanlage: Sie zahlen ein, die Bausparkasse verzinst das Guthaben. Diese Zinsen behandelt das Steuerrecht wie Zinsen vom Tagesgeld – es sind Einkünfte aus Kapitalvermögen nach § 20 EStG. Die Bausparkasse ist ein Kreditinstitut und behält deshalb Kapitalertragsteuer ein, sobald die Zinsen gutgeschrieben werden und kein ausreichender Freistellungsauftrag vorliegt. Wie die Steuer genau berechnet wird, steht unter Kapitalertragsteuer.
Beispiel: Auf einem Bausparguthaben von 15.000 € mit angenommen 1 % Guthabenzins fallen 150 € Zinsen an. Ohne Freistellungsauftrag behält die Bausparkasse davon 39,56 € ein (26,375 %, ohne Kirchensteuer). Mit einem Auftrag über mindestens 150 € bleibt der volle Betrag auf dem Vertrag.
Freistellungsauftrag bei der Bausparkasse erteilen
Viele Bausparverträge werden über die Hausbank, eine Sparkasse oder einen Vermittler abgeschlossen. Ihr Vertragspartner ist trotzdem die Bausparkasse. Weil ein Freistellungsauftrag immer nur bei dem Institut wirkt, bei dem er liegt, brauchen Sie dort einen eigenen Auftrag. Maßgeblich ist das Institut, das Ihnen die Zinsen gutschreibt und die Jahressteuerbescheinigung schickt.
- Zinsen schätzenSchauen Sie in den letzten Kontoauszug oder die Jahressteuerbescheinigung des Bausparvertrags. Dort stehen die Zinsen des Vorjahres.
- Betrag festlegenPlanen Sie diesen Betrag mit etwas Puffer ein. Den Rest des Freibetrags verteilen Sie auf Ihre anderen Banken – der Rechner hilft dabei.
- Formular oder KundenportalErteilen Sie den Auftrag per Formular nach amtlichem Muster oder – wenn Ihre Bausparkasse das anbietet, etwa Schwäbisch Hall – online im Kundenportal. Wie Sie die Felder ausfüllen, erklärt die Ausfüllhilfe.
- Andere Aufträge anpassenPrüfen Sie, dass alle Aufträge zusammen 1.000 € bzw. 2.000 € nicht übersteigen. Senken Sie notfalls den Auftrag bei einer anderen Bank – siehe Freistellungsauftrag ändern.
Anleitungen für einzelne Bausparkassen
LBS ist keine einzelne Bausparkasse: Es gibt mehrere regionale Landesbausparkassen. Haben Sie Verträge bei zwei verschiedenen LBS, brauchen Sie bei jeder einen eigenen Auftrag. Bei mehreren Verträgen innerhalb derselben Bausparkasse genügt dagegen ein Auftrag – er gilt für alle Ihre Verträge dort.
Ehepaare, Kinder und Verwandte
Ehepaare können bei der Bausparkasse einen gemeinsamen Auftrag über bis zu 2.000 € erteilen; dann unterschreiben beide und beide Steuer-IDs gehören hinein. Mehr unter Freistellungsauftrag für Verheiratete.
Kinder haben einen eigenen Sparer-Pauschbetrag von 1.000 €. Läuft der Bausparvertrag auf das Kind, erteilen die Eltern den Auftrag im Namen des Kindes; unterschreiben müssen alle gesetzlichen Vertreter. Details unter Freistellungsauftrag für Kinder.
Großeltern oder Paten, die einen Vertrag für ein Enkelkind besparen, sollten klären, wem der Vertrag gehört. Der Freistellungsauftrag richtet sich nach dem Vertragsinhaber, nicht nach dem, der einzahlt.
Beitragsfreistellung: etwas völlig anderes
Wer nach „Freistellung“ beim Bausparvertrag sucht, stößt oft auf die Beitragsfreistellung. Mit Steuern hat sie nichts zu tun. Gemeint ist, dass Sie die regelmäßigen Sparbeiträge vorübergehend oder dauerhaft aussetzen, etwa bei finanziellen Engpässen. Der Vertrag bleibt bestehen, das bisherige Guthaben wird weiter verzinst – nur kommt nichts mehr hinzu.
| Freistellungsauftrag | Beitragsfreistellung | |
|---|---|---|
| Worum geht es? | Steuerabzug auf Zinsen vermeiden | Sparraten aussetzen |
| Rechtsgrundlage | Einkommensteuergesetz | Ihr Bausparvertrag und die Bausparbedingungen |
| Wirkung | Zinsen bis zum Freibetrag ohne Steuerabzug | Keine neuen Einzahlungen, Vertrag läuft weiter |
| Wo beantragen? | Bei der Bausparkasse, nach amtlichem Muster | Bei der Bausparkasse, nach deren Regeln |
Ob und wie lange eine Beitragsfreistellung möglich ist und wie sie sich auf Zuteilung, Bewertungszahl oder Zinsen auswirkt, regeln die Bedingungen Ihres Tarifs. Fragen Sie dazu direkt bei Ihrer Bausparkasse nach. Der Freistellungsauftrag läuft während einer Beitragsfreistellung unverändert weiter, denn das Guthaben bringt ja weiter Zinsen.
Was passiert in der Darlehensphase?
Nimmt der Bausparer das Darlehen in Anspruch, zahlt er Zinsen an die Bausparkasse, statt welche zu bekommen. Darauf fällt keine Kapitalertragsteuer an. Haben Sie bei der Bausparkasse keine anderen Verträge mit Guthaben mehr, können Sie den Freistellungsauftrag dort senken und den Freibetrag einer anderen Bank geben. Wird der Vertrag ganz aufgelöst, sollten Sie den Auftrag ebenfalls anpassen – siehe Freistellungsauftrag kündigen.
Häufige Fragen
Gilt der Freistellungsauftrag meiner Bank auch für den Bausparvertrag?
Nur wenn die Bank selbst den Bausparvertrag führt. In den meisten Fällen ist eine eigene Bausparkasse Vertragspartner, und dort brauchen Sie einen eigenen Auftrag.
Wie viel sollte ich bei der Bausparkasse freistellen?
So viel, wie der Vertrag voraussichtlich an Zinsen bringt, plus etwas Puffer. Die Zinsen des Vorjahres stehen in der Jahressteuerbescheinigung.
Kann ich den Freistellungsauftrag bei der LBS online ändern?
Einen Online-Weg zum Ändern beschreibt lbs.de nicht – nutzen Sie das Formular Ihrer regionalen LBS oder fragen Sie dort nach. Mehr unter LBS-Freistellungsauftrag.
Ich habe den Auftrag bei der Bausparkasse vergessen. Ist die Steuer verloren?
Nein. Lagen Ihre gesamten Kapitalerträge unter dem Freibetrag, holen Sie die Steuer über die Anlage KAP zurück.
Hat die Beitragsfreistellung Folgen für die Steuer?
Nicht unmittelbar. Sie zahlen nur keine Raten mehr ein. Solange das Guthaben verzinst wird, bleiben die Zinsen steuerpflichtig, und der Freistellungsauftrag gilt weiter.