Freistellungsauftrag für Kinder: eigenen Freibetrag nutzen und Steuern sparen
Ja, Kinder brauchen einen eigenen Freistellungsauftrag – sonst zieht die Bank auch auf dem Kinderkonto Kapitalertragsteuer ab. Jedes Kind hat ab Geburt einen eigenen Sparer-Pauschbetrag von 1.000 €. Bei Minderjährigen unterschreiben alle gesetzlichen Vertreter, meist beide Eltern. Liegen die Erträge höher, kann eine NV-Bescheinigung 2026 bis zu rund 13.384 € Kapitalerträge steuerfrei stellen.
Auf einen Blick
- Freibetrag
- 1.000 € pro Kind, unabhängig vom Alter
- Unterschrift
- alle gesetzlichen Vertreter, meist beide Eltern
- Steuer-ID
- die des Kindes, Pflichtangabe
- Alternative
- NV-Bescheinigung (Antrag NV 1 A beim Finanzamt)
- Grundfreibetrag 2026
- 12.348 €
Brauchen Kinder einen Freistellungsauftrag?
Ein Sparbuch, Tagesgeld oder Junior-Depot auf den Namen des Kindes ist steuerlich das Konto des Kindes. Die Zinsen und Dividenden gehören dem Kind, und die Bank behandelt sie wie bei jedem anderen Kunden: Ohne Freistellungsauftrag behält sie 25 % Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag ein, zusammen 26,375 %. Das gilt auch, wenn das Kind erst wenige Monate alt ist.
Mit einem Freistellungsauftrag bleiben die Erträge bis 1.000 € im Jahr steuerfrei. Dieser Freibetrag ist unabhängig von dem der Eltern – Sie können ihn nicht für eigene Erträge verwenden, und das Kind verbraucht umgekehrt nichts von Ihrem Sparer-Pauschbetrag.
So erteilen Sie den Auftrag für Ihr Kind
- Steuer-ID des Kindes heraussuchenJedes Kind hat eine eigene Steuer-Identifikationsnummer. Ohne sie ist der Auftrag unwirksam.
- Formular oder Online-BankingManche Banken bieten den Auftrag für das Kinderkonto online an (etwa die Consorsbank beim Junior-Depot), andere verlangen das Formular mit Unterschrift, zum Beispiel Commerzbank, norisbank oder Schwäbisch Hall. Vorlagen gibt es unter Formular und Vordruck.
- Daten des Kindes eintragenName, Geburtsdatum und Anschrift des Kindes – nicht die der Eltern. Die Ausfüllhilfe zeigt jedes Feld.
- Alle gesetzlichen Vertreter unterschreibenDer Auftrag wird von allen gesetzlichen Vertretern unterschrieben. Bei gemeinsamem Sorgerecht sind das beide Elternteile.
- Höhe wählenHat das Kind nur ein Konto, setzen Sie den vollen Betrag von 1.000 €. Bei mehreren Banken teilen Sie auf.
Mit dem 18. Geburtstag entscheidet Ihr Kind selbst über seinen Freistellungsauftrag und unterschreibt Änderungen allein.
Wie viel Kapitalertrag ist für Kinder steuerfrei?
Hier hilft eine zweite Grenze: der Grundfreibetrag der Einkommensteuer. Er liegt 2026 bei 12.348 €. Hat Ihr Kind keine anderen Einkünfte, bleiben Kapitalerträge bis etwa 13.384 € im Jahr steuerfrei – Grundfreibetrag plus Sparer-Pauschbetrag (1.000 €) plus Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 €).
Der Freistellungsauftrag deckt davon nur die ersten 1.000 € ab. Alles darüber würde die Bank zunächst versteuern. Dafür gibt es die Nichtveranlagungs-Bescheinigung.
NV-Bescheinigung: die Alternative für höhere Erträge
Mit einer Nichtveranlagungs-Bescheinigung (NV-Bescheinigung) bestätigt das Finanzamt, dass Ihr Kind voraussichtlich keine Einkommensteuer zahlen muss. Legen Sie sie der Bank vor, zahlt die Bank alle Kapitalerträge ohne Steuerabzug aus – auch über 1.000 € hinaus (§ 44a Abs. 2 EStG).
- Antrag: Formular NV 1 A beim Finanzamt am Wohnsitz, ausgefüllt von den gesetzlichen Vertretern, je Kind ein eigener Antrag. Was Eltern beim Antrag beachten müssen, steht auf nvbescheinigung.com.
- Gültigkeit: höchstens drei Jahre, endet immer zum Jahresende.
- Danach: Läuft die Bescheinigung aus, gilt wieder der Freistellungsauftrag. Rechtzeitig neu beantragen, wenn die Erträge weiter hoch sind.
Beispielrechnung
| Kinderkonto | Zinsen im Jahr (2,5 %) | Nur Freistellungsauftrag | Mit NV-Bescheinigung |
|---|---|---|---|
| 20.000 € | 500 € | 0 € Steuer | 0 € Steuer |
| 40.000 € | 1.000 € | 0 € Steuer | 0 € Steuer |
| 80.000 € | 2.000 € | 263,75 € Steuer | 0 € Steuer |
| 200.000 € | 5.000 € | 1.055,00 € Steuer | 0 € Steuer |
Werte ohne Kirchensteuer, das Kind hat keine weiteren Einkünfte. Bis 1.000 € Zinsen reicht der Freistellungsauftrag. Darüber spart die NV-Bescheinigung die volle Steuer auf den Rest.
Haben Sie die NV-Bescheinigung verpasst, ist das Geld nicht verloren: Über eine Steuererklärung für das Kind mit Anlage KAP und Günstigerprüfung holen Sie die einbehaltene Steuer zurück. Wie das geht, steht unter Steuererklärung für Kapitalerträge.
Kapitalertragsteuer auf dem Kinderkonto vermeiden: Tipps
- Sofort bei Kontoeröffnung: Erteilen Sie den Auftrag gleich mit, dann wird auf Erträge bis 1.000 € keine Steuer abgezogen.
- Mehrere Banken: Haben Großeltern zusätzlich ein Sparbuch angelegt, teilen Sie die 1.000 € auf. Hilfe dabei bietet der Rechner.
- Bausparvertrag: Auch Zinsen auf einem Bausparvertrag des Kindes brauchen Freibetrag. Mehr unter Bausparvertrag.
- Einmal im Jahr prüfen: Steigt das Guthaben, etwa durch Geldgeschenke, reicht der Auftrag irgendwann nicht mehr. Dann ist die NV-Bescheinigung der nächste Schritt.
Häufige Fragen
Brauchen Kinder einen Freistellungsauftrag?
Ja, sobald das Kind ein eigenes Konto oder Depot mit Erträgen hat. Ohne Auftrag zieht die Bank Kapitalertragsteuer ab, auch bei kleinen Beträgen.
Wie hoch ist der Freistellungsauftrag für ein Kind?
Bis zu 1.000 € im Jahr – derselbe Sparer-Pauschbetrag wie bei Erwachsenen. Er steht dem Kind zusätzlich zu dem der Eltern zu.
Wer muss den Freistellungsauftrag für ein Kind unterschreiben?
Alle gesetzlichen Vertreter, bei gemeinsamem Sorgerecht also beide Eltern. Ab 18 entscheidet das Kind selbst.
Wann lohnt sich eine NV-Bescheinigung für Kinder?
Wenn die Kapitalerträge des Kindes über 1.000 € im Jahr liegen und es sonst kaum Einkünfte hat. 2026 bleiben dann bis rund 13.384 € steuerfrei.
Muss ich für mein Kind eine Steuererklärung abgeben?
Bei Kapitalerträgen bis 1.000 € mit Freistellungsauftrag in der Regel nicht. Wurde Steuer abgezogen, obwohl das Kind unter dem Grundfreibetrag liegt, lohnt sich eine Erklärung mit Anlage KAP.